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2015年1~9月财政预算执行情况汇报

一、一般公共财政预算收支完成情况

1~9月份,来源于我县的财政总收入完成55957万元,同比增收12751万元,增长29.51%。上划中央收入完成13872万元,同比增收829万元,增长6.36%,其中上划中央“两税”收入完成10304万元,同比增收1484万元,增长16.83%;上划省 “四税”收入完成3430万元,同比减收1368万元,下降28.51%;一般公共预算收入完成21985万元,同比增收1483万元,增长7.23%

(一)一般公共财政预算收入执行情况

县财政一般公共预算收入完成21985万元,完成年度预算的55.24%,同比增收1483万元,增长7.23%。其中:税收收入完成15228万元,同比增收379万元,增长2.55%;非税收入完成6757万元,同比增收1104万元,增长19.53%,非税收入占一般公共预算收入的比重为30.73%

从征收部门看,国税部门完成本级税收收入4366万元,完成年度预算的66.96%,同比增收441万元,增长11.24%;地税部门完成本级税收收入10862万元,完成年度预算的49.73%,同比减收62万元,下降0.57%

上划中央收入完成13872万元,增长6.36%;上划省级“四税”收入完成3430万元,同比下降28.51%

1、税收收入预算执行情况

税收收入完成15228万元,完成年度预算的53.69%,同比增收379万元,增长2.55%,落后时间进度21个百分点,离全年预算增收3274万元、增长13%的目标有较大差距。其中:国税收入4366万元,完成年初预算的67%,同比增收441万元,增长11.2%,而全年预算需增收858万元,增长15.2%;地税收入10862万元,完成年初预算的49.7%,下降0.6%,距离年初预算增收2416万元,增长12.4%的要求差距较大,落后时间进度约25个百分点。主要税种完成情况如下表:

单位:万元

收入项目

年初预算任务

1-9月完成金额

完成年初预算比例

同比增(减)比例(%

年初预算增长目标(%

距离完成全年预算的金额

国税收入

6520

4366

67%

+11.2%

15.2%

2154

其中:

 

 

 

 

 

 

增值税

5200

3652

70.23%

+19.19%

15.6%

1548

企业所得税

1320

714

54%

-17.1%

13.5%

606

 

 

 

 

 

 

 

地税收入

21844

10862

49.7%

-0.6%

12.4%

10982

其中:

 

 

 

 

 

 

营业税

5870

1671

28.47

-37.67%

20%

4199

企业所得税

599

204

34%

-20.9%

20%

395

个人所得税

488

263

53.89%

-9%

20.2%

225

资源税

308

134

43.51%

17.54%

19.8%

174

房产税

780

367

47%

+19.54%

19.1%

413

印花税

380

117

30.8%

-14.6%

65.9%

263

城市维护建设税

1618

864

53.4%

2.13%

23.3%

754

城镇土地使用税

1684

961

57%

76.65%

22.4%

723

土地增值税

1474

360

24.42%

-38.36%

20%

1114

车船税

300

126

42%

+12.5%

30.4%

174

耕地占用税

3736

3173

84.93%

104.84%

0%

563

烟叶税

1767

1783

100.91%

0.91%

0%

0

契税

2840

839

29.54%

-51.67%

0%

2001

从进度上看,国地税都未达到时间进度目标,税收总收入虽有2.55%的增长,但离年初13%的目标还差10.5个百分点,税收收入增长动力不足。国税收入主要还是靠增值税的增长,但这种情况一方面还是由于“营改增”的影响,企业所得税更是呈下滑态势。地税收入上,除耕地占用税、烟叶税完成任务较好外,其余税种均未能达到序时进度,下降最大的为营业税,同比-37.67%,完成年初预算的28.47%,企业所得税同比-20.9%,完成年初预算34%,土地增值税同比-38.36%,完成年初预算24.42%,契税同比-51.67%,完成年初预算29.54%

省级“四税”收入只完成3430万元,同比-28.51%

2、非税收入预算执行情况

非税收入完成6757万元,完成年初预算的59.1%,占公共财政预算收入的30.73%,同比增收1104万元,增长19.53%。主要项目完成情况如下:

专项收入完成1047万元,同比增收150万元,增长16.72%。其中:教育费附加收入523万元,排污费收入76万元。

行政事业性收费收入完成1878万元,同比减收432万元,下降18.7%

罚没收入完成966万元,同比减收353万元,下降26.76%

国有资源(产)有偿使用收入完成2411万元,同比增收1639万元,增长212.31%

(二)一般公共财政预算支出执行情况

县财政一般公共预算支出完成107303万元,同比增支27988万元,增长35.29%,其中GDP核算财政八项支出76852万元,同比增支11878万元,增长18.28%

十件民生实事落实资金完成7966万元,完成年度预算的80.40%

主要项目的执行情况如下:

一般公共服务支出11449万元,同比减支5626万元,下降32.95%。主要原因为各单位严控一般性支出及上级专项支出减少所致。

公共安全支出5976万元,同比增支2357万元,增长65.13%。主要为公安支出增加2200多万元;司法支出增加100多万元。

教育支出19531万元,同比增支4933万元,增长33.79%。主要为小学教育支出增加3400万元;初中教育支出增加400万元;高中教育增加1200万元。

科学技术支出764万元,同比增支447万元,增长141.01%。主要为省战略产业银企合作专项资金增加270万元,扬帆计划和培育规上企业经费130多万元等等。

文化体育与传媒支出1290万元,同比增支608万元,增长89.15%。主要为今年文化、广电单位工资调整增支300多万元;上级对文物、图书等专项经费增支100多万元;广电台贷款本息增支200万元。

社会保障和就业支出21359万元,同比增支8068万元,增长60.7%。主要增支项目为对城乡居民基本养老保险补助增支3000多万;调资增加行政事业单位离退休费3000多万元;城市和农村最低生活保障近600万元;社保机构和其他社会保障400多万元;残疾人事业100多万元等等。

医疗卫生与计划生育支出15688万元,同比增支3229万元,增长25.92%。主要为城镇居民医疗险提标增加1300万元,城乡医疗救助增加1200万元、基层医疗卫生机构支出增加600万及基本公共卫生服务支出增加200万等。

节能环保支出633万元,同比减支2037万元,下降76.29%。主要原因为上年中央拨付我县循环经济和工业污染防治资金1000万、省拨付污染防治增支400多万及扶持企业节能减排资金约600万元等等。

城乡社区事务支出1452万元,同比增支507万元,增长53.65%。主要原因为城乡社区规划增支46万元;城乡社区公共设施增支230万元;城乡环境卫生增支120万元;其他城乡支出增支100多万元等等

农林水事务支出23462万元,同比增支14093万元,增长150.42%。主要原因为林业生态补效益补偿增支600多万元;森林培育增支650多万元;其他林业支出增加1200多万元;水利工程建设支出增加6900多万元;其他水利支出增加900多万元;农村基础设施建设增加1200万元;农业综合开发增支700多万元等等

住房保障支出支出2238万元,同比增支292万元,增长15.01%。主要为调资后,相应住房公积金支出增加。

(三)19月份预备费使用情况

1~9月份,我县预备费支出共1,249,252元。具体为:

1、根据县府办《印发始兴县关于建立健全低收入群众临时价格补贴与价格上涨联动机制实施意见的通知》(始府办[2011]32号)精神,我县对全县五保户、低保户、重点优抚对象发放一次临时价格补贴,支付477,040元。

2、根据《关于调整城乡居民基本养老保险基础养老金标准的通知》(粤人社厅[2015]1357号),从今年71日起,提高城乡居民养老保险基本养老金到100/.月,此项我县需政策性配套支出283,868元。

3、发放县环卫工人高温津贴113,250元。

4、按粤组通[2015]42号,对抗战时期及以前参加革命工作离休干部发放一次性慰问金20,000元。

5、按县政府十四届第37次会议县长办公会议讨论通过,为县环卫工人补缴养老保险支出305,094元。

6、环卫工人节活动经费50,000元。

二、政府性基金预算执行情况

(一)政府性基金预算收入执行情况

1~9月份,我县政府性基金预算收入23589万元,完成年初预算的108.77%,同比增收11556万元,增长96.04%。主要原因为武深高速公路征地补偿款20897万元按要求纳入土地出让收入管理,本级土地出让金收入只为1963万元,同比减收8851万元、下降81.85%

(二)政府性基金预算支出执行情况

1~9月份,我县政府性基金预算支出33638万元,同比增支15244万元,增长82.87%。主要支出为支付武深高速补偿款20579万元、基本农田保护和高标准基本农田建设支出4208万元(上级补助基金)、本级土地出让金支出6571万元等。

三、做好盘活财政存量资金工作

根据国务院、省政府的有关文件要求,我县认真做好盘活存量资金工作,加强结转结余资金动态监控,通过盘活财政存量资金,加大重点领域投入力度,促进我县经济发展。按要求,今年7月份我县对2012年及以前年度的存量资金全部收回本级财政统筹使用,根据收回存量资金的性质,以稳增长、促改革、调结构、惠民生为目标,统筹用于我县的城市基础设施、重大水利工程等重点领域和重点项目中。截至今年720日止,我县共收回存量资金8227.62万元,安排投入到全县各项建设中,主要为: = 1 \* GB3 原在建项目近期必须支付的工程款、质保金及民生等支出2202.41万元; = 2 \* GB3 当前我县重点项目支出和相关部门急需解决的资金项目3268.64万元; = 3 \* GB3 抵冲前期土地出让金暂付的县重点工程款2700.62165万元。三项合计8171.67165万元,剩余约55.94万元,将统筹考虑用于人大、政协议案的项目。

四、预算执行的主要特点及存在问题

(一)财政收入增幅回落,进度偏慢。1~9月我县一般公共预算收入增长较平稳,但从8月份开始连续两个月一位数增长,增幅回落。从收入进度看,完成年度预算的55.24%,比去年同期60.15%下降4.91个百分点,低于全市各县(市、区)平均水平5.26个百分点,位于全市各县(市、区)第九名。

(二)收入质量不高,可持续增长后劲乏力。 1~9月份,全县税收收入完成15228万元,占一般公共预算收入的比重为69.27%,较去年同期下降了3.16个百分点,且连续9个月同比增幅一直处于低位或负增长的态势。一般公共预算收入的增幅主要靠耕地占用税和非税收入拉动,增值税、营业税、企业所得税、土地增值税、个人所得税等主体税种占税收比重为45.07%,同比下降11.28%。各中小税种占税收比重为54.93%,同比增长17.6%。与此相反,非税收入保持了较快增长,今年连续9个月占一般公共预算收入的比重都在30%以上。小税种虽然增长较快,但多为一次性税收,不具有可持续性和稳定性,非税收入占比又比较大,总的来说收入结构不尽合理,财政可用财力有限。 

(三)土地出让金收支矛盾仍然突出。1~9月土地出让金入库1963万元(剔除国土局门店土地出让和其他零星收入,实际上土地出让金收入仅为1311万元),支出6571万元,收支缺口为4608万元。土地出让金收不抵支的现象,一是会影响我县城市基础设施建设和拆迁征地等一系列工作,二是会导致年终政府性基金决算收支不平衡。

(四)财政支出增速明显加快,支出结构进一步优化。1~9月我县综合支出进度62.6%,执行率为83.5%。其中一般公共预算支出在教育、医疗卫生与计划生育、社会保障和就业、农林水事务等支出增长的拉动下,本月完成20580万元,同比增支27988万元,增长35.29%,较去年同期上升27.38个百分点。19全县11类民生支出完成87948万元,同比增长53.24%,占一般公共预算支出的比重为81.96%,比上年同期上升了9.6个百分点。

(五)上划省级“四税”收入不理想。9月份止,我县上划省级“四税”收入为3430万元,离省政府规定的基数6060万元(省政府以2012年上划数作为基数)还差2630万元。按省一般性转移支付的政策,未完成基数,将可能影响省对我县一般转移支付的拨付,如此,将加剧我县的收支矛盾。

五、全年财政收入目标及缺口

(一)一般公共预算收入目标及缺口

一般公共预算收入2015年一般公共预算收入预算任务39797万元,同比增长11%19月份累计完成21985万元,与年度预算任务的缺口为17812万元,即在今年接下来的3个月时间内,每个月平均应完成将近6000万元,而19月份,每个月平均完成收入数为2442万元,任务艰巨可想而知。

税收收入国税部门年度预算任务6520万元,19月份累计完成4366万元,与年度预算任务的缺口为2154万元。地税部门年度预算任务21844万元,19月份累计完成10862万元,与年度预算任务的缺口为10982万元。

非税收入:年度预算任务11433万元,19月份累计完成6757万元,与年度预算任务的缺口为4676万元。

(二)上划省“四税”缺口

1~9月份上划省 “四税”收入完成3430万元,同比减收1368万元,下降28.51%2014年全年上划省 “四税”收入完成8403万元,今年省“四税“即使与上年持平,缺口还有4973万元。

(三)由于今年土地出让金未能按预期实现交易,土地市场不理想,致使政府性基金收入大幅下滑,19月本级只完成2692万元,为年初预算的12.41%,同比下降77.63%。通过对今年财政形势的研判,后三个月收入形势仍不乐观,建议我县对2015年政府性基金预算作出调整,将全年政府性基金收入调至5926万元,调减的原因主要是土地出让金、新型墙体材料收入及城市基础设施配套费等等收入不理想。支出也相应调整至5926万元,主要原因为收入调整后,按以收定支要求做出调整。

六、实现全年收支目标的措施及建议

(一)抓重点,围绕省“四税”的征收努力完成年初目标任务。省“四税”任务将会影响我县一般转移支付的收入,一是增量返还;二是协调发展奖。为此,要想方设法抓省“四税”的入库,必须加大力度抓重点税源监控企业的税收,同时抓好清欠工作。大力清缴欠税,逐笔排查,将组织税收工作层层分解,把税收任务责任直接落实到县领导和相关单位身上,确保各项税收及时足额入库。

(二)通力协作,加大力度抓非税收入。2015年非税收入年度预算任务11433万元,19月累计完成6757万元,1012月份应完成4676万元。预计2015年非税收入完成10739万元,与年度任务的缺口为694万元。各相关部门应通力合作,一是要抓国有资源有偿使用收入,特别是国有资产处置收入,如林业局地块、104地块的拆迁补偿收入。二是要抓行政性收费收入工作,如社会抚养费收入。

(三)加大力度,追缴清欠土地出让金。有效盘活土地资源、加大土地出让金追缴力度,组织人员查清欠缴的具体情况,限期缴清欠款,必要时采取法律途径追缴所欠的土地出让金。

(四)切实加快财政支出力度。一是做好历年财政结余结转资金清理工作,盘活存量资金。今年7月份,按照上级的要求,对2012年及以前年度的资金,全部收回本级财政统筹使用,安排用于全县急需的重点项目建设和民生工程中,有力的支持了我县的各项建设。同时,对2013年度结转结余资金,也于今年10月底进行清理,按要求统筹安排到各项重点工程、民生等项目中,并加快收回资金的统筹使用支出进度。二是要加快我县重点项目工程的推进和资金拨付进度,如中小河流治理工程、高标基本农田建设项目工程。

 

 

                           二0一五年十月十二日